CTC秦皇岛公司财务支出审批权限的规定

中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司

财务支出审批权限的规定

第一条 根据集团公司的总体要求，结合目前本公司财务管理现状和流程，也进一步提高公司财务管理的规范化程度，起到开源节流、提高效益的财务管理目的，特制订本规定。

第二条 公司财务支出审批权限，本着“谁经手，谁签字”、“谁审核，谁签字”、“谁主管，谁签字”、“谁签字，谁负责”的基本原则，审批权限根据职位、部门、岗位、职责等因素实行差异授权。

第三条 本办法适用于本公司各部门。

第四条  财务支出审批权限

（一）借款的审批

1、差旅费 借款人根据业务需要填写借款单，由部门领导签字后，5000元及以下的借款由主管领导签字批准，5000元以上的由公司总经理签字审批或常务副总经理签字批准。

2、材料采购预付款 经办人按采购合同约定付款方式填写借款单，由部门领导签字后，主管领导审核，公司总经理签字批准。

3、固定资产采购预付款 经办人按采购合同填写借款单，由技术质量部领导审核，公司总经理签字批准。

（二）费用报销的审批

1、办公用品：原则上办公用品由技术质量部统一集中采购，按部门需求发放，每季度结算，报销时由技术质量部经办人、部门领导签字后，公司总经理批准。特殊办公用品的采购报销，由经办人、部门领导验收人签字后，将申请单和发票一并报财务审核后，报公司总经理批准。

2、差旅费的报销：员工出差前需填写出差申请单，申请单由部门领导审核主管领导批准，申请单注明费用由哪项经费列支；出差回来填写差旅费报销单粘贴票据，由成本承担部门领导签字后，持出差申请单及报销单报财务审核后，公司总经理签字批准，总经理不在时可由常务副总经理代为审批。如有超标准的支出，如飞机票、高铁票（一等及以上）、住宿费、打车费等必须经公司总经理批准。

3、材料费（含制样费）“办公用品”、“实验耗材”、“劳保用品”等需在发票上详细注明“货物名称、规格、数量、单价”等信息或另附清单（加盖对方财务章或发票专用章）。零星材料、实验耗材的采购报销，由经办人、部门领导验收人签字后，持申请单、发票报财务审核后，公司总经理签字批准。

4、销售设备材料的采购，凭发票和采购申请由经办人、部门领导验收人签字后，先报财务审核，由主管副总经理审核，报公司总经理签字批准后，办理入库并付款。设备材料出库时，由保管人填写出库单，经部门领导签字后，报主管副总经理审批后办理。

5、业务招待费的报销。应事前上申请，并填写客饭申请单，公司总经理批准后方可进行。报销时由负责接待的人员及费用承担部门的领导签字后，并持客饭申请单和相关票据经公司财务审核后，报总经理签字审批。

6、“水、电、暖、房租、通讯、车辆使用”等公共费用由综合管理部据实分摊；“车辆管理”按照公司《车辆管理办法》执行；其他费用本着谁使用谁承担原则。由综合管理部经办和费用分摊部门领导签字后报总经理审批。

7、协作单位的“技术服务费”由各部门提供客户核算清单并核实到款情况，然后由成本费用承担单位领导签字后，报公司主管领导审批后由公司总经理批准。

8、“固定资产”采购按公司《固定资产管理办法》执行。报销由负责采购的经办人持固定资产采购申请和发票由技术质量部负责人签字和固定资产保管人验收签字后，交财务审核并办理固定资产相关登记手续后，报总经理批准报销。

9、“工程建设支出（含修缮费）”由负责事务的各部门归口管理。工程完工后应组织相关部门进行验收签字。发票经办人签字后，成本承担部门签字验收，报财务审核后由公司总经理审批签字。

10、“培训费”报销时，应持培训申请和培训通知，培训票据经技术质量部等备案签字，费用承担部门领导签字，报公司财务审核后，总经理签字批准报销。

11、参加各类协会、学会、标委会的“会费”需成本承担部门主管领导签字，主管领导审核、票据经公司财务审核后报总经理签字批准，公司财务给予借款和报销。

12、“加工费”、“修理费”需发票上注明加工修理的具体内容，成本承担部门领导签字，主管领导审核，票据经公司财务审核后报公司总经理签字批准，公司财务给予借款和报销。

13、“劳保用品”由综合管理部根据各部门需求采购，经领用部门主管领导签字验收，票据经公司财务审核后报公司总经理签字审批。大宗的劳保用品由综合管理部根据各部门领用情况据实分摊，审批同上。

14、“宣传费”（含展览费、广告费、标志印刷费等）根据“宣传费”的性质，经办人签字、享受成果部门领导签字承担相关费用，票据经公司财务审核后报总经理签字审批，公司财务给予借款和报销。

15、“仪器检定费”由负责仪器检定经办人根据送检仪器结算单及发票，由成本费用承担部门领导签字、技术质量部领导签字，票据经公司财务审核后报总经理签字批准，公司财务予以借款或报销。

16、部分特别经济活动财务支出审批的规定

预收货款退回：由业务经办部门根据客户要求提出申请并签字，报业务主管领导签字审批后财务办理。

应付货款支付：由业务经办部门根据合同要求提出申请并签字，业务主管领导审核，报公司总经理审批后财务方可办理。

存货内部领用：由领用部门填写出库单，经办人及部门主管领导审批后，报主管副总经理签字审批后，保管员凭单出库，财务予以入账。

专家咨询劳务费：经办人根据业务需求编制相关发放表，成本费用承担部门领导签字、业务主管领导审核，票据经公司财务审核后报总经理签字批准。

17、其他财务支出的报销审批规定参见《中建检秦字（2013）第8号管理制度中财务管理制度》。

第五条  本规定由财务部负责解释，自下发之日起执行，原相关规定如与本规定有矛盾之处按本规定执行。